Scandali e paradisi fiscali

Sulla scia dello scandalo  Bahamas Leaks, è utile fare il punto degli strumenti concreti per frenare l’evasione fiscale. Perché non c’è destino in materia: si tratta di una questione di volontà politica.

Le rivelazioni e gli scandali sui paradisi fiscali hanno successo: Perdite offshore, Luxleaks, perdite svizzere, Panama e recentemente le Bahamas. Dietro a questi scandali si nascondono meccanismi di evasione fiscale di centinaia di miliardi di euro ogni anno.

Eppure non c’è fatalità: un mondo libero dai paradisi fiscali, senza frode massiccia e ottimizzazione fiscale, senza la segretezza e la società è del tutto possibile. Le soluzioni esistono,  sono note, alcuni sono già in costruzione o in discussione. Manca la volontà politica di attuarle.

Il più semplice esempio di frode fiscale internazionale è quello di aprire un conto bancario in un paese straniero per proteggere il segreto bancario. La prima soluzione consigliata da organizzazioni internazionali specializzate, in testa l’ OCSE, è stata inefficace. Lo scambio di informazioni “on demand” ha permesso alle autorità di un paese di chiedere a quelle di un altro paese  le informazioni su tutti i conti bancari di un residente sospettato di frode. Per diversi motivi, tra cui la necessità di introdurre una domanda “ragionata” e l’assenza di sanzioni per i paesi che non vogliono rispondere velocemente, questo sistema era inefficiente.

L’Unione europea, gli Stati Uniti e l’OCSE hanno così  deciso di passare a un sistema più efficace di scambio automatico: non appena un conto è aperto in un paese terzo da un non residente, l’amministrazione fiscale del paese di residenza della persona  viene automaticamente informata e può quindi tassare quella persona di conseguenza. L’OCSE sta lavorando alla creazione di una rete internazionale di scambio automatico e universale, che dovrebbe essere operativo nel 2018. Se confermato, questo sarebbe un primo passo.

Il problema è che i dati scambiati automaticamente menzionano l’identità dei titolari dei conti. Per evitare le tasse e la giustizia, siamo in grado di creare una società di comodo nelle Bahamas o le Isole Cayman per nascondere la propria identità. Il segreto dell’identità dei beneficiari (o “beneficiari effettivi” nel gergo) di queste aziende sono legalmente protetti, è sufficiente aprire un conto bancario a nome di questa azienda.

La legislazione antiriciclaggio ha prodotto il primo standard anti-aziendale , la regola del “conosci il tuo cliente”. Gli intermediari finanziari hanno la responsabilità di conoscere la vera identità delle persone che stanno dietro le società di comodo, e il dovere di informare le autorità in caso di problemi. Ma spesso sono le banche che creano società off-shore per facilitare la truffa dei loro clienti facoltosi. Le banche non sono quindi credibili nel ruolo di “poliziotto”, che è stato affidato loro.

La quarta revisione dell’ antiriciclaggio dell’Unione europea, adottata nel 2015, è stata molto di più. Un registro centralizzato ora deve menzionare l’identità dei beneficiari effettivi di tutte le società nell’UE. Tuttavia, questo registro è solo parzialmente accessibile al pubblico e preserva la segretezza della maggior parte dei fondi.

La Commissione europea ha proposto lo scorso luglio una ulteriore revisione della presente direttiva. La palla è ora nel campo del Parlamento europeo e il Consiglio dei ministri dell’UE, che hanno l’opportunità di fare questo registro pubblico veramente trasparente e segnare tutti i trust e le fondazioni di tutti. Il passo successivo è quello di estendere con successo questa trasparenza al di là del territorio dell’UE, per coprire tutti i paradisi fiscali, tra cui per gli Stati Uniti lo Stato federale del Delaware.

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